管理辦法》所稱的涉稅專業(yè)服務(wù)是指接受委托，利用專業(yè)知識(shí)和技能，就涉稅事項(xiàng)向委托人提供的稅務(wù)代理等服務(wù)，包括：（一）納稅申報(bào)代辦。對(duì)納稅人、扣繳義務(wù)人提供的資料進(jìn)行歸集和專業(yè)判斷，代理納稅人、扣繳義務(wù)人進(jìn)行納稅申報(bào)準(zhǔn)備和簽署納稅申報(bào)表、扣繳稅款報(bào)告表以及相關(guān)文件。（二）一般稅務(wù)咨詢。對(duì)納稅人、扣繳義務(wù)人的日常辦稅事項(xiàng)提供稅務(wù)咨詢服務(wù)。（三）專業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)。對(duì)納稅人、扣繳義務(wù)人的涉稅事項(xiàng)提供長(zhǎng)期的專業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)服務(wù)。（四）稅務(wù)合規(guī)計(jì)劃。對(duì)納稅人、扣繳義務(wù)人的經(jīng)營(yíng)和投資活動(dòng)提供符合稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定的納稅計(jì)劃、納稅方案。（五）涉稅鑒證。按照法律、法規(guī)以及依據(jù)法律、法規(guī)制定的相關(guān)規(guī)定要求，對(duì)涉稅事項(xiàng)真實(shí)性和合法性出具鑒定和證明。（六）納稅情況審查。接受行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)委托，依法對(duì)企業(yè)納稅情況進(jìn)行審查，作出專業(yè)結(jié)論。（七）其他稅務(wù)事項(xiàng)代辦。接受納稅人、扣繳義務(wù)人的委托，代理建賬記賬、發(fā)票領(lǐng)用、減免退稅申請(qǐng)等稅務(wù)事項(xiàng)。（八）其他稅務(wù)代理。代理記賬需準(zhǔn)確記錄收支，確保稅務(wù)申報(bào)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)真實(shí)。北侖區(qū)數(shù)字化涉稅專業(yè)服務(wù)公司

企業(yè)接受虛開(kāi)發(fā)票的行政責(zé)任，需根據(jù)《發(fā)票管理辦法》第39條區(qū)分"善意取得"與"惡意取得"。2024年某省稅務(wù)局稽查案例中，A公司接受B公司開(kāi)具的增值稅發(fā)票被認(rèn)定違法的關(guān)鍵證據(jù)鏈包括：① 資金回流（支付貨款后3日內(nèi)相同金額轉(zhuǎn)回股東賬戶）；② 物流異常（合同約定上海發(fā)貨但實(shí)際無(wú)運(yùn)輸記錄）；③ 交易不合理（采購(gòu)量超企業(yè)實(shí)際產(chǎn)能10倍）。然后處理結(jié)果為：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出補(bǔ)稅+1倍罰款+納稅信用降為D級(jí)。 善意取得的證明要點(diǎn)需同時(shí)滿足：①交易真實(shí)（合同/付款/物流證據(jù)鏈完整）；②不知情（供應(yīng)商工商登記信息無(wú)異常）；③未支付開(kāi)票費(fèi)。某貿(mào)易企業(yè)因供應(yīng)商走逃被牽連，但因提供以下證據(jù)免于處罰：①通過(guò)銀行對(duì)公賬戶支付貨款；②驗(yàn)收單有雙方簽字確認(rèn)；③采購(gòu)前查驗(yàn)過(guò)供應(yīng)商廠房照片及生產(chǎn)許可證。江北區(qū)個(gè)性化涉稅專業(yè)服務(wù)建議注銷稅務(wù)登記前需完成清稅，結(jié)清所有稅款。

稅收籌劃是涉稅專業(yè)服務(wù)中技術(shù)含量較高的領(lǐng)域，其是在法律框架內(nèi)，通過(guò)優(yōu)化交易結(jié)構(gòu)、合理運(yùn)用政策降低稅負(fù)。與偷逃稅的本質(zhì)區(qū)別在于，稅收籌劃必須符合“合理商業(yè)目的”原則（如《企業(yè)所得稅法》第47條反避稅條款）。常見(jiàn)的籌劃手段包括：利用區(qū)域性稅收優(yōu)惠政策（如海南自貿(mào)港15%企業(yè)所得稅稅率）、拆分業(yè)務(wù)鏈（如“小微+一般納稅人”組合適用低稅率）、遞延納稅時(shí)間（如固定資產(chǎn)加速折舊）等。以跨境電商企業(yè)為例，可通過(guò)“香港控股+內(nèi)地WFOE”架構(gòu)，將利潤(rùn)留存低稅率地區(qū)，但需同步滿足“經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)法”要求，避免被認(rèn)定為殼公司。實(shí)踐中，專業(yè)機(jī)構(gòu)需警惕激進(jìn)籌劃方案（如“陰陽(yáng)合同”“虛假分包”）的法律后果，2023年某明星偷稅案再次印證了“紅線思維”的重要性。未來(lái)，隨著全球BEPS 2.0協(xié)議落地，跨國(guó)企業(yè)的稅收籌劃將更注重轉(zhuǎn)讓定價(jià)文檔的完備性，以及國(guó)別報(bào)告（CbCR）的合規(guī)披露。

數(shù)字化轉(zhuǎn)型服務(wù)涵蓋：① 發(fā)票自動(dòng)化管理（OCR識(shí)別+ERP直連）；② 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警（行業(yè)稅負(fù)率偏離監(jiān)測(cè)）；③ 申報(bào)機(jī)器人部署（RPA自動(dòng)填報(bào)增值稅附表）。某連鎖企業(yè)上線“智能稅務(wù)中臺(tái)”后，申報(bào)效率提升80%，錯(cuò)誤率降至0.1%。實(shí)施階段企業(yè)需：開(kāi)放API接口權(quán)限、提供3年歷史數(shù)據(jù)樣本、安排IT團(tuán)隊(duì)參與UAT測(cè)試。此外，該數(shù)字化轉(zhuǎn)型服務(wù)還包括專業(yè)的稅務(wù)咨詢服務(wù)，確保企業(yè)在轉(zhuǎn)型過(guò)程中能夠充分理解并合規(guī)應(yīng)用相關(guān)政策。通過(guò)定期的數(shù)據(jù)分析與報(bào)告，企業(yè)可以實(shí)時(shí)掌握稅務(wù)狀況，進(jìn)一步優(yōu)化稅務(wù)管理策略。在整個(gè)實(shí)施過(guò)程中，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)將提供持續(xù)的技術(shù)支持與培訓(xùn)，確保企業(yè)人員能夠熟練操作新系統(tǒng)， 較大化利用數(shù)字化轉(zhuǎn)型帶來(lái)的效益。代扣代繳義務(wù)未履行可能面臨0.5-3倍罰款。

涉稅信息化服務(wù)是數(shù)字化背景下涉稅專業(yè)服務(wù)的新增長(zhǎng)點(diǎn)，其是通過(guò)技術(shù)手段提升稅務(wù)管理效率。當(dāng)前主流服務(wù)包括：ERP系統(tǒng)稅務(wù)模塊嵌入（如SAP中的稅碼配置）、發(fā)票自動(dòng)化管理（通過(guò)OCR識(shí)別進(jìn)項(xiàng)票）、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控大屏（實(shí)時(shí)預(yù)警稅負(fù)率偏離）等。以某零售企業(yè)為例，通過(guò)部署“RPA+AI”的增值稅申報(bào)機(jī)器人，每月處理5000家門(mén)店的數(shù)據(jù)時(shí)間從3天縮短至2小時(shí)，且準(zhǔn)確率達(dá)99.7%。專業(yè)機(jī)構(gòu)在提供此類服務(wù)時(shí)，需關(guān)注《網(wǎng)絡(luò)安全法》和《數(shù)據(jù)安全法》的要求，例如跨境傳輸稅務(wù)數(shù)據(jù)需通過(guò)安全評(píng)估。未來(lái)，隨著金稅四期“全電發(fā)票”的推廣，服務(wù)機(jī)構(gòu)將更多扮演“數(shù)據(jù)橋梁”角色，幫助企業(yè)對(duì)接稅務(wù)云平臺(tái)，同時(shí)利用區(qū)塊鏈技術(shù)實(shí)現(xiàn)發(fā)票流、資金流、物流的“三流合一”存證，從根本上杜絕虛開(kāi)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)。稅務(wù)師事務(wù)所應(yīng)持證經(jīng)營(yíng)，選擇時(shí)核查資質(zhì)。舟山定制涉稅專業(yè)服務(wù)項(xiàng)目

稅收優(yōu)惠政策應(yīng)充分運(yùn)用，但避免濫用或虛假申報(bào)。北侖區(qū)數(shù)字化涉稅專業(yè)服務(wù)公司

并購(gòu)重組涉稅服務(wù)重點(diǎn)：① 歷史遺留問(wèn)題清查（土地增值稅未清算、稅收優(yōu)惠未備案）；② 交易結(jié)構(gòu)稅負(fù)測(cè)算（股權(quán)收購(gòu)vs資產(chǎn)收購(gòu)）；③ 特殊性稅務(wù)處理備案（股權(quán)支付比例≥85%）。某能源集團(tuán)收購(gòu)案中，通過(guò)“承債式收購(gòu)+虧損彌補(bǔ)”組合方案，節(jié)省稅款2.3億元。賣方需配合提供：5年完稅證明、稅務(wù)稽查結(jié)論、稅收優(yōu)惠批復(fù)文件。此外，并購(gòu)重組涉稅服務(wù)還需關(guān)注以下幾點(diǎn)：一是確保歷史遺留問(wèn)題的徹底解決，如土地增值稅的清算和稅收優(yōu)惠政策的備案，以避免未來(lái)可能的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和糾紛。二是深入進(jìn)行交易結(jié)構(gòu)的稅負(fù)測(cè)算，對(duì)比股權(quán)收購(gòu)與資產(chǎn)收購(gòu)等不同方案下的稅負(fù)情況，為企業(yè)選擇較優(yōu)的稅務(wù)籌劃方案。三是嚴(yán)格遵循特殊性稅務(wù)處理的相關(guān)規(guī)定，確保股權(quán)支付比例達(dá)到或超過(guò)85%，以便享受相關(guān)的稅務(wù)優(yōu)惠待遇。在實(shí)際操作中，企業(yè)還需與賣方密切合作，確保提供的稅務(wù)資料真實(shí)、完整，如5年完稅證明、稅務(wù)稽查結(jié)論和稅收優(yōu)惠批復(fù)文件等，以保障并購(gòu)重組的順利進(jìn)行和稅務(wù)合規(guī)性。北侖區(qū)數(shù)字化涉稅專業(yè)服務(wù)公司